В процессе подготовки отчетности по МСФО отдел по МСФО взаимодействует с прочими структурными подразделениями Компании с целью получения необходимых данных.
Примерный перечень основных вопросов и ответственных за ответы подразделений выглядит следующим образом:
- Юридическая служба
- Изменения к Учредительным документам;
- Судебные разбирательства, иски в течение отчетного периода и до момента утверждения отчетности;
- Протоколы заседаний;
- Информация по сомнительным дебиторам;
- Копии договоров, отсутствующих в финансовом департаменте;
- Выписки из реестров юр.лиц для подтверждения доли всех инвестиций, имеющихся на отчетную дату;
- Прочие.
- Производственный департамент
- Степень завершенности строительства в разрезе проектов;
- Расчет резерва по рекультивации земель и восстановлению окружающей среды.
- Российская бухгалтерия
- Учетная политика по РСБУ;
- Акты сверок с контрагентами;
- Объяснения по отраженным в учете операциям;
- Расчет отложенного налога;
- Реестр ОС (движения по отчетному периоду);
- Отчет российского аудитора за отчетный период;
- Расчет, метод отражения выручки по договорам строительного подряда;
- «Ручные корректировки»;
- Декларация по налогу на прибыль;
- Отчетность с отметкой налоговых органов;
- Оценка налоговых рисков;
- Нормы амортизации для ОС, НМА;
- Прочие.
- Отдел бюджетирования
- Бюджет на отчетный период в разрезе проектов, на будущий период, % выполнения бюджета на отчетную дату.
- Казначейство
- Сверки с банками;
- Договора по аккредитивам;
- Информация по арестованным счетам.
- Управление персоналом
- Данные по пенсионным планам и прочим выплатам долгосрочного характера;
- Данные по среднесписочной численности;
- Данные по средней заработной плате;
- Данные по вознаграждению топ-менеджмента;
- Коллективные договора;
- Данные для расчета резерва по неиспользованным отпускам;
- Прочие.
- Отдел логистики
- Данные для расчета резерва по вывозу оборудования с места строительства (при наличии данного обязательства в договорах подряда).